(la entidad financiera tiene que compensar de algún modo el mayor riesgo que corre ante subidas del tipo de interés). Por la misma razón su duración es más corta por lo que el sacrificio para devolver el préstamo será mayor y las comisiones por cancelación anticipadas son también más elevadas.
B. Préstamos a interés variable:
El tipo de interés cambia según un índice de referencia (MIBOR, es la media de los tipos de interés diarios a los que cruzan operaciones en el mercado de depósitos interbancarios de Madrid; o el EURIBOR, idéntico que el anterior pero para la zona euro, que se aplica a los préstamos hipotecarios formalizados a partir del 1 de enero del 2000) al que se añade un diferencial previamente acordado. Este tipo se revisa cada cierto tiempo (trimestral, semestral o anualmente). Así, por ejemplo, se dice que se ha concedido un préstamo con un tipo de interés igual a EURIBOR + 0,75 puntos revisable semestralmente. En esta clase de préstamos la cuota a pagar variará según lo haga el tipo.
Este método también tiene sus ventajas y sus inconvenientes:
Ventajas: el prestatario puede beneficiarse de las bajadas en el tipo de interés y son préstamos de mayor duración que los de interés fijo siendo posible pactar períodos de amortización de 30 y 35 años. Las comisiones por cancelación anticipada están limitadas al 1%.
Inconvenientes: incertidumbre en el tipo de interés.
C. Préstamos a interés mixto:
Son una mezcla de los 2 anteriores. Durante los primeros años de la vida del préstamo, generalmente hasta 5 años el tipo de interés es fijo pasando posteriormente a funcionar como los préstamos a interés variable.
D. Préstamos de cuota fija:
Siempre se paga la misma cantidad pero son préstamos a interés variable, por lo que una subida en el tipo de interés implica una mayor duración del tiempo de amortización y viceversa.
Ventajas: el prestatario sabe de antemano la cantidad que va a pagar siempre.
Inconveniente: incertidumbre en la duración del préstamo.
Independientemente de la modalidad los préstamos hipotecarios gozan de una serie de beneficios fiscales en el IRPF siempre que se destinen a la adquisición de vivienda habitual. A estos efectos en el concepto de préstamo se incluyen las cantidades siguientes:
• Las cantidades pagadas cada mes incluidos el capital y los intereses.
• Las comisiones de apertura, cancelación, gastos de estudio y tasación, correo, seguro de incendios, etc.
• Los gastos relativos a la escritura del préstamo (notaria, registro, impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados)
• Las cantidades entregadas para cancelar anticipadamente el préstamo.
• Las primas de los seguros de vida y accidentes contratados por exigencia del banco al conceder el préstamo.
Para poder aplicar los porcentajes de deducción debemos cumplir una serie de condiciones para los casos en los que nos queramos beneficiar de los porcentajes incrementados. Si esas condiciones no se cumplen el porcentaje a aplicar durante toda la vida del préstamo será el mínimo.
1.3. PRÉSTAMOS DE GARANTÍA PIGNORATICIA:
Son préstamos cuya devolución se garantiza dejando en prenda un bien mueble (por ejemplo: valores mobiliarios, participaciones en fondos de inversión, joyas, cuadros, etc.) que sean propiedad del titular del préstamo de forma que si este no paga su deuda, la propiedad de la prenda pasaría a la entidad financiera.
Por sí solos no son muy habituales en la práctica aunque si pueden completar otras garantías. Presentan el inconveniente de que si los tienen pignorados son valores de renta variable, toda modificación de su valor en el mercado hace que también se modifique la garantía constituida.
- AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS:
Amortizar un préstamo significa devolver el capital prestado junto con los intereses pactados.
Existen las siguientes formas de amortizar un préstamo:
A. Préstamos amortizables con reembolso único. 2 modalidades:
• El capital prestado y los intereses acumulados se pagan en el momento de la cancelación del préstamo.
• El capital prestado se devuelve en el momento de la cancelación del préstamo, pero los intereses se pagan periódicamente.
B. Préstamos amortizables mediante una serie de pagos que forman una renta
